Kasinovoittojen verotus on tylsä mutta sitäkin tärkeämpi aihe. Suomessa huoltoasemien ja baarien peliautomaatteja pelatessa ei tarvitse vaivata päätään verotusasioilla, mutta asettaessasi panoksia ulkomaisella kasino-, pokeri- tai vedonlyöntisivustolla on pelivoittojen verotuksesta tärkeää olla perillä.
Miten asian laita sitten on, kun nappaat voittoja Suomen ulkopuolella toimivalta rahapelisivustolta? Osa sivustoista tarjoaa täysin verovapaat voitot, kun taas osalta saaduista voitoista sinun on lain mukaan ilmoitettava verottajalle. Poraudumme tähän aiheeseen tarkemmin tässä artikkelissamme. Kerromme sinulle, miten kasinopelien verotus toimii ja miten tunnistat verovapaat rahapelit.
Kokeile näitä kasinoita ilman veroja
| Sija | Casino | Tervetuliais bonus | Ominaisuudet | Arvosana | Pelaa | |
|---|---|---|---|---|---|---|
1 |  Kunkku Kasino | Tervetuliais bonus 125%/500€ + 50 ik (1. talletus) | Lisenssi: Malta | Lue arvostelu | Pelaa | |
2 |  Ultra Kasino | Eksklusiivinen bonus Erikoisbonus: 75 ik + 100%/300€ | Lisenssi: Malta | Lue arvostelu | Pelaa | |
3 |  Fruta Casino | Tervetuliais bonus 200 ilmaiskierrosta (1. talletus) | Lisenssi: Viro | Lue arvostelu | Pelaa | |
4 |  Lumi Casino | Tervetuliais bonus Jopa 3000€ + 100 ik (bonuspaketti) | Lisenssi: Malta | Lue arvostelu | Pelaa | Palkinnon voittaja 2024 |
5 |  XLbet Casino | Tervetuliais bonus 100%/300€ (1.talletus) | Lisenssi: Malta | Lue arvostelu | Pelaa | |
6 |  Red Dice Casino | Tervetuliais bonus 200%/1000€ (1. talletus) | Lisenssi: Viro | Lue arvostelu | Pelaa | |
7 |  Mahti Kasino | Tervetuliais bonus 100%/500€ + 50 ik (1. talletus) | Lisenssi: Malta | Lue arvostelu | Pelaa | |
8 |  Boost Casino | Tervetuliais bonus 100%/250€ + 50 ik (1.talletus) | Lisenssi: Viro | Lue arvostelu | Pelaa | |
9 |  Kanuuna Kasino | Eksklusiivinen bonus Uniikki bonus: 280 ilmaiskierrosta | Lisenssi: Viro | Lue arvostelu | Pelaa | Palkinnon voittaja 2024 |
10 |  Slots Hammer Casino | Tervetuliais bonus 120%/200€ (1.talletus) | Lisenssi: Malta | Lue arvostelu | Pelaa | |
11 |  NeonVegas Kasino | Eksklusiivinen bonus Erikoisbonus: 100 ik + 100%/300€ | Lisenssi: Malta | Lue arvostelu | Pelaa | |
12 |  Novibet | Tervetuliais bonus 100%/300€ + 150 ik (1. talletus) | Lisenssi: Malta | Lue arvostelu | Pelaa | |
13 |  Lightning Casino | Tervetuliais bonus Jopa 500€ + 100 ik (bonuspaketti) | Lisenssi: Viro | Lue arvostelu | Pelaa | |
14 |  Karamba Kasino | Tervetuliais bonus Jopa 200€ + 100 ik (bonuspaketti) | Lisenssi: Malta | Lue arvostelu | Pelaa | |
15 |  N1 Kasino | Tervetuliais bonus Jopa 4000€ + 200 ik (bonuspaketti) | Lisenssi: Malta | Lue arvostelu | Pelaa |
Pelilisenssi määrittää kasinovoittojen verotuksen
Casino voittojen verotus on todellisuudessaan melko yksinkertainen asia. Kaikessa yksinkertaisuudessaan pelilisenssi on se, joka ratkaisee, pitääkö voitoista maksaa veroa vai ei.
Mikäli kasino-, pokeri- tai vedonlyöntisivuston pelilisenssi on myönnetty ETA-maassa (Euroopan talousalue), voitot ovat verovapaita. Jos pelipaikalla on sen sijaan ETA-alueen ulkopuolisen maan pelilisenssi, ovat voitot veronalaista tuloa ja niistä on lain mukaan ilmoitettava verottajalle.
ETA-maita ovat kaikki EU-maat (Alankomaat, Belgia, Bulgaria, Espanja, Irlanti, Italia, Itävalta, Kreikka, Kroatia, Kyproksen tasavalta, Latvia, Liettua, Luxemburg, Malta, Portugali, Puola, Ranska, Romania, Ruotsi, Saksa, Slovakia, Slovenia, Suomi, Tanska, Tšekki, Unkari ja Viro) sekä Norja, Liechtenstein ja Islanti.
Mihin pelivoittojen verotus perustuu?
Kasinovoitto verotus liittyy sekä Suomen arpajaislakiin että EU:n yhteiseen lainsäädäntöön. Suomen arpajaislain mukaan pelaajien ei tarvitse maksaa kansallisen monopolin peleistä napatuista voitoista lainkaan veroa. Veikkaus verotus onkin näin ollen siis hyvin yksinkertainen: kaikki voitot ovat täysin verottomia.
Suomi on yksi Euroopan Unionin jäsenmaista, minkä vuoksi pelkästään oman maamme lait eivät määrittele kasinopelaamisen verotusta. EU:n vapaan liikkuvuuden direktiivien mukaan sama pelaajalle kuuluva arpajaisten verottomuus, mikä pätee kansallisella tasolla, pätee myös koko Euroopan talousalueella.
Arpajaislain tuloverolaissa arpajaisverosta on ilmoitettu näin: ”Tuloverolain (1535/1992, TVL) 85 §:n mukaan arpajaisverolain 2 §:ssä tarkoitetuista tai Euroopan talousalueeseen kuuluvassa valtiossa sen lainsäädännön mukaisesti toimeenpannuista arpajaisista saatu voitto ei ole saajalleen veronalaista tuloa.”
Käytännössä tämä tarkoittaa siis sitä, että suomenkieliset ovat oikeutettuja pelaamaan rahapelejä verovapaasti myös ulkomaisilla kasino-, pokeri- ja vedonlyöntisivustoilla, kunhan ne vain operoivat jonkin ETA-maan myöntämällä pelilisenssillä. Myös PAF verotus kuuluu samaan piiriin eli sieltä napatuista voitoista ei tarvitse maksaa veroa.
Moni suomenkielisille soveltuva nettikasino toimii ETA-lisenssillä
Veikkaus ei ole suinkaan ainoa paikallisille sopiva pelipaikka. Toki se on ainoa 100 % kotimainen nettikasino, sillä Suomessa ei ole vielä omaa pelilisenssiä, mutta markkinoilta löytyy runsaasti myös meille suunnattuja pelipaikkoja.
Suurin osa kotimaisille suunnatuista nettikasinoista operoi joko Maltan (Malta Gaming Authority) tai Viron (Eesti Maksu- ja Tolliamet) pelilisenssillä. Maltan ja Viron peliviranomaiset tunnetaan markkinoiden tiukimpina ja täten parhaimpina, joten pelaaminen näiden maiden lisensoimilla kasinoilla on täysin turvallista.
Viro ja Malta verotus ovat myös pelaajien kannalta idyllisiä. Kumpikin maa kuuluu nimittäin ETA-alueeseen, jonka vuoksi kotimaiset saavat kotiuttaa voittonsa täysin verovapaana.
Kasinovoittojen verotus
Kasinovoittojen verotus on hyvin simppeli asia ymmärtää. Sinun ei tarvitse maksaa voitoista veroa, jos pelaat seuraavilla sivustoilla:
- Veikkaus
- PAF
- Kasino, jolla on Maltan peliviranomaisen myöntämä pelilisenssi
- Kasino, jolla on Viron peliviranomaisen myöntämä pelilisenssi
Kaikissa muissa tapauksissa kasinovoitot ovat verotettavaa tuloa. Markkinoilla on esimerkiksi Curacaon, Mansaaren tai Gibraltarin pelilisensseillä operoivia uusia nettikasinoita. Koska nämä maat eivät kuulu ETA-alueeseen, on niiltä napatuista voitoista ilmoitettava verottajalle.
Huomaa, että mikäli pelaat ETA-alueen ulkopuolisella nettikasinolla, on sinun ilmoitettava verottajalle voitoistasi, vaikka käyttäisitkin ne uusiin pelikierroksiin. Kannattaakin näin ollen olla tarkkana omilla voitoilla pelaamisesta, jotta nettikasino verot eivät pamahda myöhemmin maksettavaksi omasta pussistasi.
Pokerivoittojen verotus
Pokerivoittojen verotus noudattaa samaa kaavaa kuin muidenkin kasinopelien. Mikäli pelaaminen tapahtuu ETA-alueelle lisensoidulla pokerisivustolla, voitot ovat aina verovapaita. Jos sen sijaan pelaat pokeria Euroopan ulkopuolelle lisensoidulla sivustolla, esimerkiksi Curacaolle, ovat pokerivoitot veronalaista tuloa.
Suomen verottaja toteaa seuraavasti nettipokerista: “Yleensä voidaan lähteä siitä, että peli on toimeenpantu tuloverolain 85 §:ssä tarkoitetulla tavalla Euroopan talousalueen valtiossa, jos pelin toimeenpanijan rekisteröity kotipaikka on siellä ja toimeenpanijalla on lisenssi tai toimilupa pelin järjestämiseen tuossa valtiossa.”
Live-pelaamisen osalta ohjeistus on entistäkin yksiselitteisempi: mikäli turnauksen pelipaikka on ETA-alueella, ovat voitot verovapaita.
Vedonlyöntivoittojen verotus
Vedonlyönti verotus kulkee samaa polkua kasinopelien kanssa. Veikkaukselta tai Euroopan talousalueella lisensoidulta vedonlyöntisivustolta napatut veikkausvoitot ovat verovapaita.
Vedonlyönnin kannalta ylivoimaisesti parhaimpia pelipaikkoja ovat Maltan ja Viron lisenssillä operoivat sivustot, jotka tarjoavat runsaasti vetokohteita sekä monopoliyhtiötä huomattavasti korkeammat kertoimet.
Mikäli sen sijaan lyöt vetoa esimerkiksi Curacaon pelilisenssillä operoivalla vedonlyöntisivustolla, on sinun maksettava voitoistasi verot. Vedonlyönnin verotuksessa on hyvä huomioida myös mahdolliset verovähennykset:
- Jos voitat vedon, voit vähentää alkuperäisen panoksen tulonhankkimismenona.
- Jos häviät vedon, et voi tehdä verovähennystä.
Lottovoittojen verotus
Lotto on Veikkauksen ylivoimaisesti suosituin rahapeli. Sekä Lotto- että Eurojackpot verotus ovat hyvin yksinkertaisia, kun pelaat Veikkauksella. On voittosummasi sitten kuinka monen miljoonan euron arvoinen tahansa, ei voitoista tarvitse maksaa veroa.
Erilaisia lottoja tarjoavat myös ulkomaiset parhaat nettikasinot. Erityisesti tällöin sivusto kannattaa valita huolellisesti, jotta et joudu mahdollisesta miljoonavoitosta maksamaan suurta siivua verottajalle. Tässäkin tapauksessa lottovoitot maksetaan verovapaina, kunhan kasino toimii ETA-lisenssillä.
Kryptovaluutan verotus
Kryptovaluutoilla pelaaminen on yleistynyt merkittävästi viime vuosien aikana, jonka vuoksi luonnollisestikin myös kryptovaluutan verotus kiinnostaa. ETA-alueella kryptovaluutoilla pelaaminen onnistuu muutamilla Viron lisensoimilla nettikasinoilla. MGA-kasinot eivät sen sijaan mahdollista virtuaalivaluutalla pelaamista.
Pelatessasi kryptovaluutoilla Viron lisensoimilla kasinoilla, ovat voitot periaatteessa verottomia. ”Periaatteessa” kuitenkin sen vuoksi, että mikäli käytät kryptovaluuttoja toisen virtuaalivaluutan ostamiseen tai jonkin asian hankkimiseen, on tästä syntyneestä voitosta maksettava pääomatuloveroa. Mikäli voitto on korkeintaan 30 000 €, on siitä maksettava 30 % veroa. Jos voitto puolestaan ylittää 30 000 € rajan, on veroprosentti tällöin 34 %.
Kryptojen hankintahinnoista, ostoista ja mahdollisista voitoista on siis pidettävä kirjaa ja ne on tämän jälkeen ilmoitettava verottajalle.
Mikäli pelaat ETA-maan ulkopuolisella kryptokasinolla, on sinun maksettava sekä 30-34 % pääomatulovero sekä vielä ansiotulovero mahdollisista kasinovoitoista. Pelivoitot verotus voikin näin ollen käydä melko kalliiksi.
Kryptovaluutan verotus sisältää kuitenkin pienen niin sanotun porsaanreiän. Kryptovaluutoissa on mahdollista hyödyntää samaa pienten luovutusten verovapautta kuin muissakin omaisuusluokissa. Toisin sanoen, saamasi luovutusvoitto ei ole veronalaista tuloa, jos luovutushinta on alle 1 000 €. Tämän vuoksi onkin kannattavaa pelata kryptovaluutoilla hieman pienemmällä pelibudjetilla.
Tulot ETA:n ulkopuolelta
Nettikasino verotus on tärkeä pitää mielessä, kun pelaat jollain muulla kuin ETA-alueen sivustolla. ETA-alueen ulkopuolella sijaitsee useita erilaisia kasino-, pokeri- ja vedonlyöntisivustoja. Näiltä sivustoilta ansaituista voitoista on aina ilmoitettava verottajalle.
On omalla vastuullasi, että pidät kirjaa voitoistasi ja että muistat lisätä ne mukaan verotukseen. Voitoista on helppo ilmoittaa OmaVero-palvelussa. Muista olla huolellinen, että ilmoitat jokaisen voitetun euron mukaan. Mikäli et ole varma, miten nettikasino verot ilmoitetaan, voit soittaa verottajalle tai kysyä apua chat-palvelun kautta.
Verojen lopullinen määrä ilmoitetaan, kun verottaja on ehtinyt käsitellä asian ja huomioida pelivoittojen vaikutuksen kokonaistilanteeseesi.
Verojen määrä
ETA-alueen ulkopuolelta ansaitut nettikasino voitot verotetaan tuloveron mukaan. Veroista voi vähentää ETA:n ulkopuolelta kertyneet tappiot ja muut pelaamisen aiheuttamat kustannukset, esimerkiksi matkat ETA:n ulkopuolisiin pokeriturnauksiin.
Pokeri toimii niin, etteivät amatöörit voi vähentää voittojen ylittävää osaa verotuksessa tappiovuonna. Esimerkiksi, jos voitot ovat 10 000 € ja tappiot 12 000 €. Ammattilaiset sen sijaan voivat. Ammattilaisuuden verottaja määrittää seuraavasti: ”Pelaaminen voidaan katsoa varsinaiseksi tulonhankkimistoiminnaksi, kun se on jatkuvaa ja intensiivistä.”
Suomessa verottaja ei seuraa pankkitilien rahaliikennettä, vaikkakin sillä on mahdollisuus päästä halutessaan tietoihin. Pokerin pelaajia verottaja etsiikin usein muilla menetelmillä. Verottaja voi tutkia pelaajien rahaliikennettä muun muassa seuraavissa tilanteissa:
- Verottaja on arvioinut pelaajan hyvätuloiseksi lehtitietojen perusteella
- Verottaja on bongannut pelaajan nimen turnaustuloksista
- Pelaaja on itse ilmoittautunut verottajalle
- Joku on käräyttänyt pelaajan verottajalle
Pelilisenssin tarkistaminen kaiken a ja o
Verovapaiden nettikasinoiden, pokerisivustojen ja vedonlyöntisivustojen tunnistaminen on suhteellisen helppoa. Huomio on kiinnitettävä pelipaikan lisenssiin, johon nettikasino verotus on suoraan yhteydessä.
Lisenssimerkintä on lähes poikkeuksetta aina merkitty pelisivuston alabanneriin. Esimerkiksi Maltan ja Viron lisensoimilla sivustoilla alabannerista löytyy sekä peliviranomaisen logo että lisenssitiedot yhdessä rahapelisivuston omistaja- ja osoitetietojen kanssa.
Mikäli haluat vielä tuplavarmistaa lisenssin todellisuuden, voimassaolon ja tätä myötä sen, miltä kasinovoitot verotus näyttää, voit klikata logosta. Tällöin ruudullesi pitäisi aueta peliviranomaisen viralliset sivut, josta näet, onko kasinolla kyseinen lisenssi ja onko se voimassa.
